Един от позабравените епизоди от погрома над КТБ през 2014 г. включва саботирането на усилията на акционерите да предложат план за възстановяване на банката. През лятото на 2014 г. Цветан Василев работи активно за създаването на консорциум с втория най-голям акционер в КТБ – Суверенния фонд на Оман – който да преговаря с българската държава, както и с потенциални инвеститори. Акционерите се спряха на австрийския инвестиционен фонд ЕPIC като консултант и независимо, неутрално лице, което да води процеса по намиране на надеждно и адекватно решение за спасяване на банката. В свое публично обръщение от 8.10.2014 г. Цветан Василев отбелязва: “…възстановяване на КТБ АД може да се постигне само чрез продажба на активите, финансирани от банката, на реалната им пазарна стойност…”.

Ключова роля във възпрепятстването на усилията на EPIC и на акционерите изигра БНБ, която от независим регулатор се беше превърнала в пионка на погромаджиите. БНБ, която тогава упражняваше специален надзор над КТБ, отказа да предостави информация за реалното състояние на банката на EPIC. Както самата БНБ широко пропагандира в серия нелепи прессъобщения от лятото и есента на 2014 г., “Афа”, “Ърнст енд Янг” (EY) и “Делойт” (Deloitte) уж извършваха преглед на активите на КТБ и трябваше да предадат своите доклади на квесторите през октомври 2014 г. – тоест, изглеждаше логично БНБ да предостави тези доклади на консорциума, воден от EPIC. Но това, което е логично и в интерес на банката, акционерите и вложителите, не е било в интерес на организаторите на погрома, които БНБ обслужва.

На 24.10.2014 г. започнаха официални преговори между БНБ и EPIC. БНБ, обаче, отказа да даде информация на EPIC относно докладите на “одиторите”, позовавайки се на собствените си незаконни действия по случая “КТБ” и ползвайки ги за параван. В материал на Offnews от същата дата четем:

“Потенциалните инвеститори са поискали достъп до докладите на трите одиторски фирми с анализа и оценката на активите на Корпоративна търговска банка.

“Доколкото БНБ не е страна по договорите между квесторите на КТБ и одиторските фирми и докладите не могат да се разпространяват без съгласието на одиторите”, отговорили обаче от БНБ и уточнили, че ще окажат съдействие за установяването на контакт и достъп до докладите при определени между консорциума и одиторите условия.“

Едно изречение – серия неистини, които за пореден път доказват умишлени действия и бездействия на БНБ спрямо КТБ.

Лъжа 1: БНБ не била страна по договорите с “одиторите”?

За това, че БНБ не просто е страна по договорите, а води процеса по манипулиране на докладите на счетоводителите от “Афа”, “Ърнст енд Янг” и “Делойт”, има серия преки и косвени доказателства.

Първо, квесторите на КТБ са назначени от БНБ и са, на практика, на нейно пряко подчинение. Тези зависимости са констатирани от Съда в Страсбург по делото “КТБ срещу България”. Освен това, не изглежда случайно, че БНБ се спира на квестори, които дори не отговарят на изискванията на Закона за кредитните институции – трябвало е да бъдат толкова безпомощни, за да няма съмнения, че случайно могат да се еманципират или да зададат някой неудобен въпрос.

Второ, “Афа”, “Ърнст енд Янг” и “Делойт” са избрани от БНБ и наложени на квесторите по непрозрачен начин и без състезателно начало. Буди недоумение изборът на “Афа”, която по онова време одитира точно НУЛА банки. Голяма част от участниците в “консултациите” са във флагрантен конфликт на интереси – прочетете повече в писмото на Цветан Василев до извънредната парламентарна комисия “Нотариуса” (стр.11-16).

Трето, както е видно от самите “писма за поемане на ангажимент”, БНБ е копирана в тях:

Четвърто, в същите писма за ангажимент се говори за координация с БНБ относно промени в доклада и график на работа, а квесторите са принизени до “лица за контакт”:

Пето, още през 2014 г. вложителите в банката установиха кореспонденция между “одиторите” и Нели Кордовска (и.д. “Банков надзор”) и Димитър Костов (член на УС на БНБ), която ясно показва, че те менажират процеса по изготвяне на докладите, налагат скандална методология и гонят конкретна цифра, която трябва да бъде постигната. Г-жа Вера Ахундова, лидер на “Ние, гражданите” – сдружение, което обединява вложителите в КТБ, които са загубили спестяванията си, е стигнала до следното заключение преди девет години:

Методологията AQR е приета от квесторите, т.е. от БНБ по същество, по предложение на БНБ и одиторските фирми. От приложените мейли на Н.Кордовска /Банков надзор в БВБ/, Д.Костов – подуправител в БНБ с ресор „Управление Банково” и Валя Йорданова /Афа” ООД/ се вижда, че промяната на методологията за оценка на активите на КТБ се ръководи от Н.Кордовска и Д.Костов. Става ясно, също така, че „одиторските фирми” желаят да получат като форма на застраховка всеки по отделно копие на заповедта и документа /Решение на УС на БНБ/, с които е приета новата методология за анализ и оценка на обезценките на кредитните експозиции на КТБ. Тази методология е приложена само за КТБ. За никоя друга банка в България до момента тя не е прилагана – нито през 2014 г., нито през 2015 г.

Шесто, в книгата си “Аферата КТБ” Едвин Сугарев е разкрил, че договорите с “одиторите” са антидатирани (стр. 191):

„И при трите одиторски фирми те са с дата от месец август, но са предоставени в банката (и съответно входирани в деловодството на КТБ АД) за подпис от квесторите чак в средата на октомври, дни преди да бъде издаден финалният им доклад. Това личи от факта, че не са спазени сроковете за авансови плащания, които стават дължими веднага след подписването на писмата за ангажимент. Поради това те са платени в средата на октомври, а не през август, когато са датирани писмата“.

Тоест, на счетоводителите, които развихрят креативните си способности, е платено чак когато предават докладите, които съдържат поисканото от Нели Кордовска и Димитър Костов, в края на октомври 2014 г. По “случайно съвпадение” точно тогава са осчетоводени и цесии на част от авторите на докладите (виж тук). Каква ирония – видни одитори, които си държат парите в КТБ, участват в изготвянето на манипулирани доклади, които целят нейния изкуствен фалит, за да си спасят парите си от погромаджиите! Разбира се, част от счетоводителите, изглежда, участват изцяло от меркантилни подбуди, тъй като хонорарите им за зашеметяващи за онова време.

Лъжа 2: Докладите на “одиторите” не можело да се разпространяват без тяхното съгласие?

Българските институции като цяло (не само БНБ) традиционно крият незаконните си действия зад клаузи за конфиденциалност, които те сами налагат. По отношение на казуса “КТБ”, този трик е ползван многократно – и при доклада-менте на “Аликс Партнърс”, и при споразумението със Суверенния фонд на Оман, и при договорите с “одиторите” от 2014 г.

Писмото за поемане на ангажимент на “Делойт” е маркирано като “строго поверително”. Писмото за поемане на ангажимент на “Афа” е отбелязано като “строго поверително!!!” – три удивителни в договор между БНБ, квесторите и одитори със сигурност правят впечатление.

От текста на самите писма за поемане на ангажимент, обаче, става ясно, че цялата поверителност, миришеща на нередност, е наложена от самата БНБ! Освен това, в случай на наложителност, счетоводителите не могат да разкриват информация без разрешение на БНБ. Например, в писмото на Афа четем следното:

“Ние рабираме, че цялата информация, която ще ни бъде предоставена във връзка с ангажимента, е строго конфиденциална и не трябва да бъде оповестявана писмено или устно пред трети страни по никакви причини и под никаква форма, както и че ако оповестяването е наложително, следва първо да бъде получено излрично съгласие на ръководството (квесторите) на Корпоративна търговска банка АД и на Българската народна банка.”.

Тоест, става кристално ясно, че при казуса с EPIC самата БНБ не е позволила да се разкрие съдържанието на докладите на “одиторите”. Защо?

Лъжа 3: В КТБ се правела оценка на активи?

От самото наемане на “Афа”, “Ърнст енд Янг” и “Делойт”, БНБ разпространява твърдения, които се изключват взаимно – че в КТБ се прави одит и че в КТБ се извършва оценка на активи. Одит и оценка на активи се правят с различна цел и по различна методология. По-големият проблем е, че в КТБ, “Афа”, “Ърнст енд Янг” и “Делойт” не извършват нито едно от двете. Даже напротив – занимават се с действия на ръба на закона.

В писмата и на трите фирми се съдържат многословни дисклеймъри (виж тук и тук), че услугите им са изцяло консултантски. Освен това:

• не съставляват одит
• не съставляват преглед на активи
• не включват предоставянето на формално или второ мнение относно приложението на счетоводните принципи, дефинирани в секция 230 от Етичния кодекс на професионалните счетоводители на Международната федерация на счетоводителите
• не съдържат мнение
• не съдържат препоръки
• не гарантират за надеждността на информацията
• не анализират ликвидността в банката
• не анализират въпроса за капиталова адекватност
• не може да служат за доказателство по съдебно или друго производство
• трябва да останат в тайна

Даже в договора с “Афа” има косвени доказателства, че креативните счетоводителки разработват сценарии за изкуствен фалит на банката.

Защо всичко това има значние?

Добре е известно, че на 6.11.2014 г. БНБ отнема лиценза на КТБ незаконно – на основание на гореспоменатите манипулирани доклади, които нямат нито счетоводна, нито правна стойност. По тези причини никой не беше допуснат да обжалва произволните, незаконни действия на централната банка пред Върховния административен съд (ВАС), който също изпълни политическа поръчка (повече за наговарянията във ВАС четете тук и тук).

Необходимо е, обаче, да се обърне повече внимание и на активните действия на БНБ по саботирането на плановете на акционерите за възстановяване на банката. Действията на БНБ никога не са били в посока възстановяване на КТБ, а в измисляне на основание за (незаконно) отнемане на лиценза й и саботиране на всяка възможност за нейното спасяване от самото начало.

Въпреки тези перипетии, EPIC направи предложение, което БНБ отхвърли като несериозно, не защото прдложението беше несериозно, а защото поръчката е била друга.

Хорът от пропагандисти на Делян Пеевски и Иво Прокопиев тогава се раздаде да пише нелепици по темата. Следите, обаче, остават, а срамът е изцяло за споменатите. Напомням, че медиите на Иво Прокопиев бяха и най-гръмогласни при оповестяването на заключенията на “одитните доклади” на “Афа”, “Ърнст енд Янг” и “Делойт”, а както е видно от самите доклади, освен че нямат счетоводна и првна стойност, в тях няма и заключения.

---

Още постове, свързани с КТБ и с манипулациите по казуса:

• Нови данни за ролята на групата на Пепи Еврото в изкуствения фалит на КТБ
• Ролята на Пепи Еврото в погрома над КТБ
• Историята на една удивителна небивалица – КОЙ и защо измисли “дупката” в КТБ през 2014 г.?
• “Строго конфиденциален” договор за комплот! АФА, квесторите на КТБ и БНБ дължат твърде много отговори за тайните “консултации” от 2014 г.
• “Строго поверително” – анатомията на престъплението на века. Фалшиментните консултации на EY и Deloitte, съучастници на АФА, също светнаха като коледни елхи
• Колко “застраховани” срещу отговорност на основание “измама с цел лична облага” са Валя Йорданова, Рени Йорданова и “одиторската” им фирма “БДО АФА”?
• Между финансовия успех и моралния фалит – около “АФА” мирише все по-лошо
• По стъпките на две фалшификации относно КТБ свързани с “Афа”
• Съдът в Кипър даде ход на дело срещу Иван Гешев на основание “заговор с цел измама”
• Един звучен шамар за Министерство на финансите, който медиите не чуха
• Стартира нова фейсбук група “КТБ – фактите”!
• Интервюто ми за подкаста “Неизвестните известни” с Петър Зашев! КТБ, Страсбург, Интерпол и съветското ноу-хау на прокуратурата
• Валят шамари за Иван Гешев от Интерпол
• Лозан Панов и “смачкването” на делата срещу отнемането на лиценза на КТБ от ВАС
• Николина Ангелкова – участник в мисията по спасяване на Делян Пеевски от санкции в САЩ?
• КОЙ? Николай Стайков и Силвия Великова държат ключ към разгадаването на част от пъзела “КТБ”
• Публикуваните цитати от решението на ICSID недвусмислено показват, че България се е споразумяла със Суверенния фонд на Оман
• Как се пише молба за екстрадиция? Тайният наръчник на българската прокуратура
• Знаете ли какво е екстрадиционно производство? Кратък коментар за незапознати
• Дупки и чували в КТБ?
• Какво се случи през юни 2014 г.? Радосвета Василева продължава да пита Цветан Василев за КТБ
• Митове и легенди за КТБ: Радосвета Василева пита Цветан Василев
• Министерство на финансите или Министерство на истината?